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😉 Libéral et envie de payer moins d'impôts ? On a une astuce pour toi !

Lisa Bastanes

29 déc. 2023 • 3 min read

🤝 Avec Angiil

Si tu es un pro libéral et que tu veux alléger ta note fiscale, cet article en partenariat avec l'Association de Gestion Agréée Angiil est fait pour toi ! 😎
On va explorer une astuce peu connue qui pourrait te faire économiser jusqu'à 915 € sur ton impôt sur le revenu grâce à l'article 199B quater B du Code Général des Impôts.

🤔 Une réduction d’impôt ? Kezako ?

C’est une somme qui est déduite directement du montant de ton impôt. Autrement dit, si ton avis d’imposition indique que tu dois payer 1000 €, tu pourrais, avec l’avantage cité plus haut, n’avoir que 85 € à sortir de ta poche. Pas mal non ? 😉

❓ Comment en bénéficier ?

Pour profiter de cette réduction d’impôt, tu dois remplir 4 conditions en même temps :

👉 Payer des impôts sur le revenu 💰
👉 Avoir un chiffre d'affaires inférieur à 77 700 € pour l'année en cours et l'une des deux années précédentes 💶
👉 Avoir opté pour le régime de la déclaration contrôlée (formulaire 2035) ✅
👉 Être adhérent d’une Association de Gestion Agréée comme Angiil. 😎

⚠️ Attention ! Le visa fiscal d’un expert-comptable conventionné ne suffit pas ! L’adhésion à une Association de Gestion Agréée est une condition obligatoire !

Une fois que tu as rempli ces conditions, il te suffit d'additionner toutes les dépenses liées à ta gestion comptable, comme les honoraires de ton expert-comptable, les achats de docs, et les frais d'adhésion à l'Angiil.
La réduction d'impôt pour frais de compta sera alors de 2/3 du total de ces dépenses, avec des plafonds fixés à 915 € par an et au montant de ton impôt dû.

💶 Pour Amandine, 915 € d’économisés !

Illustrons cela avec un exemple concret. Amandine, infirmière libérale de 40 ans, vit seule après son divorce et n'a pas d'enfant. ❌
Elle exerce son métier dans une petite ville de l’Aveyron, en tant qu'associée avec Brigitte dans une SCM (société civile de moyens). Cette collaboration vise à mieux répartir les charges du cabinet, avec chacune travaillant une semaine sur deux. 👭

La clientèle d’Amandine est principalement constituée de personnes âgées, dépendantes, résidant à la fois dans les faubourgs et le centre-ville. Ainsi, elle facture principalement des Bilans de Soins Infirmiers (BSI). En ce qui concerne ses déplacements, sa tournée n'est pas trop chargée, avec une moyenne de 100 km par jour. 🚗

La facturation d’Amandine se compose principalement de BSB, BSC, et AMX, auxquels s'ajoutent les IFD et les IK. Son chiffre d’affaires brut annuel atteint 51 000 €. En termes de revenus nets, Amandine tourne à 30 000 € (charges sociales + charges fixes + frais déduits). Elle est donc imposable sur le revenu à hauteur de 2600 €. 💸

Concernant son administration, Amandine fait appel à un expert-comptable, payant 1300 € par an pour la gestion de son dossier. De plus, elle est adhérente à une Association de Gestion Agréée (AGA) non seulement pour comprendre les actions de son expert-comptable, mais aussi pour sécuriser son parcours fiscal. Cela se traduit par une cotisation annuelle de 234 € à son AGA. Au final, Amandine engage ainsi 1534 € par an de frais pour sa comptabilité. 🧾

Grâce à son adhésion à l’AGA, Amandine bénéficie de la réduction pour frais de comptabilité. Dans son cas, elle atteint le plafond maximal de 915 € (2/3 de 1534 €, limité au plafond de 915 €). Ainsi, Amandine ne s'acquitte que de 1685 € d’impôt sur le revenu au final (2600 € d’impôt dû - 915 € de réduction). ✅

Tu trouveras ci-dessous un tableau récapitulatif de quelques exemples de calcul de réduction d’impôt pour frais de comptabilité. A toi de faire tes propres calculs !

✍ Guide pour obtenir la réduction d'impôt pour frais de compta :

L’attribution de cette réduction d’impôt n’est pas automatique. Il est nécessaire d’effectuer des démarches au sein de ta déclaration 2035, mais aussi au sein de ta déclaration de revenus 2042. ✅
Pour faciliter les choses, demande un coup de main aux experts œuvrant au sein de ton Association de Gestion Agréée ou à ton expert-comptable ! Tu peux aussi jeter un œil à ce tutoriel Angiil pour plus d'infos. 😉